개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account) 이해와 장단점 및 가입 방법은?

1. 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)는 무엇일까요?

2016년 3월에 도입된 금융상품으로 하나의 계좌에 예금·펀드(ETF, 리츠 포함)·주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 포함합니다. ISA에서 발생한 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택 등을 주는 상품으로 소득 유무 관련 없이 19세 이상인 국내 거주자 모두와 15세 이상인 근로소득자가 가입할 수 있고 매년 2,000만원까지 납입할 수 있으며 의무 만기는 3년(2020년 이전 가입자 만기 5년)으로 최대 누적 납입액 한도는 5년간 1억원입니다.

구분	내용	비고
가입대상	19세 이상 거주자
계약기간	3년 이상의 범위에서 자율
납입한도	연간 2천만원 하도, 총 1억원 한도(연장시)
투자대상	예적금, 펀드, ETF, 주식
세금	200만원 비과세(손익통산), 200만원 초과이익 9.9% 분리과세

2. ISA는 운용방식은?

ISA는 운용방식에 따라 신탁형, 일임형, 투자중개형으로 구분되며 가입자는 이 중 하나를 선택하여 가입할 수 있습니다.
가. 일임형: 개인이 금융사에 투자를 위임하기 때문에 금융사에서 알아서 굴려달라고 금융사에 맡기는 형태
나. 신탁형: 금융사에 매매 신탁하고, 내가 직접 상품 운용하는 상품으로 전적으로 투자자의 의지대로 진행
다. 투자중개형: 2021년부터 추가된 상품으로 신탁형과 일임형은 주식 직접투자가 불가능하지만 투자중개형 ISA는 기존 펀드(ETF 포함), 파생결합증권(ELS,등),리츠 외에도 국내 상장 주식의 직접투자가 가능하나 예금·적금 편입은 불가능합니다.
 

3. 장단점은 무엇인가요?

장점	단점	비고
세제혜 택(순소득 200만원 비과세) 200만원 초과 9.9% 분리과세로 금융소득종합과세 대상에 제외	3년 이상 만기 유지(만기 전 해지하면 세금 혜택받은 금액을 내야함→ 일반과세 적용)
추가 세액공제 가능(인출하지 않고 연금계좌로 이체하면 추가로 300만원까지 세액공제 가능)	해외 직접투자 불가, ETF 이용해야함
실질 순익에만 세금 부과	ISA 계좌 전 금융기관에서1개만 개설 가능

 

4. ISA는 가입 방법은? 원하는 증권사의 모바일앱, 홈페이지, 지점을 통해 가입 가능

증권사에서 ISA계좌 개설 이벤트를 진행하는 경우가 많으니 혜택 많은 증권사를 선택하거나 기존에 이용하고 있는 금융사에서 가입하시면 됩니다.
※ 증권사별 중개형 ISA 개설 이벤트

구분	삼성증권	KB증권	키움증권	비고
대상	19세 이상 ISA 계좌 개설 고객
이벤트 기간	~ 2023.9.30.	~ 2023.10.31.	~ 2023.10.31.
혜택	1. 이마트-GS상품권 5천원권 전원지급 2. 순증금액에 따라 10,000원~100,000원까지 차등 지급 사이트연결	1. 순증금액에 따라국내주식 쿠폰 1만원~ 10만원까지 차등 지급 사이트 연결	1. 신규고객 모두 수수료 할인 50,000원 + 무료체험 지원금 1,000원 2. 순증금액에 따라 10,000원~30,000원까지 차등 현금지급 사이트 연결

 
절세를 통해 재산 형성을 돕는 것을 목적으로 제도화한 ISA 상품을 잘 활용하셔서 연말정산에 13월의 급여로 활용하시길 바랍니다.